內部稽核
內部稽核作業(yè)情形
內部稽核組織及運作
本公司稽核室為一獨立單位,隸屬于董事會(huì ),負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進(jìn)公司之營(yíng)運績(jì)效。
本公司稽核室設置內部稽核主管及稽核人員,稽核主管除具備證期局要求的適用資格外,并于每年持續進(jìn)修內部稽核相關(guān)之專(zhuān)業(yè)課程,內部稽核人員名冊于每年的一月底在公開(kāi)資訊觀(guān)測站中完成申報。
本公司依據證期局頒布的「公開(kāi)發(fā)行公司建立內部控制制度處理準則」,制定「濠瑋控股(開(kāi)曼)股份有限公司內部控制制度」及「濠瑋控股(開(kāi)曼)股份有限公司內部稽核實(shí)施細則」,作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,并適時(shí)提供改進(jìn)建議,以確保內部控制制度得以持續有效實(shí)施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,并同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會(huì )及總經(jīng)理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書(shū)之依據,此聲明書(shū)已依規定刊登于年報、股票公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)及公開(kāi)說(shuō)明書(shū)中,年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開(kāi)資訊觀(guān)測站中完成申報。
稽核目標
實(shí)施內部稽核之目的為協(xié)助董事會(huì )及經(jīng)理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營(yíng)運之效果及效率,并適時(shí)提供改進(jìn)建議,以確保內部控制制度得以持續有效實(shí)施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
稽核使命
● 政策、計劃、程序、法令及規章之遵循
● 資訊之可靠與完整性
● 營(yíng)運之結果及效益之達成
● 資源之有效運用及控管
● 資產(chǎn)及資訊之保全及利用
● 防弊及興利-舞弊及風(fēng)險之控管與效益及利益提昇
● 董事會(huì )公司治理之配合及協(xié)助
稽核作業(yè)
年度稽核計劃之擬定及核準:
每年年底前稽核處依法令規定、風(fēng)險評估、審計委員會(huì )及董事會(huì )指示,擬定次年度之稽核計劃?;擞媱澃隧椖?、稽核執行時(shí)程及稽核資源分配等,并經(jīng)董事會(huì )通過(guò)。
稽核作業(yè)流程管理:
稽核人員應規劃、組織、配置、指導及控制稽核作業(yè)
● 稽核前溝通及開(kāi)案會(huì )議
● 從事稽核查核
● 稽核后溝通及結案會(huì )議
● 稽核報告
● 稽核發(fā)現追蹤及報告
內部控制制度自行評估檢查:
本公司及其子、孫公司由總公司稽核室指導,至少每年執行內部控制制度自行評估檢查作業(yè);稽核人員覆核各單位及子、孫公司之自行檢查報告,并參酌稽核發(fā)現及改善情形,由稽核主管出具自評結果報告,作為董事長(cháng)及總經(jīng)理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書(shū)之依據,并呈董事會(huì )通過(guò)。
獨立董事與內部稽核主管及會(huì )計師溝通情形
稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報獨立董事查閱,且內部稽核主管定期于董事會(huì )中報告內控查核進(jìn)度,包括已完成之稽核項目與異常情形,并審視內部控制制度之內容,若需修訂則由稽核室提報審計委員會(huì )同意后交董事會(huì )決議。
本公司至少每年召開(kāi)一次獨立董事與內部稽核主管及會(huì )計師之溝通會(huì )議,由會(huì )計師向獨立董事報告財務(wù)及內控查核狀況,同時(shí)聽(tīng)取獨立董事及內部稽核主管的意見(jiàn),若遇須溝通事項時(shí)亦得隨時(shí)以電話(huà)、通訊軟體或電子郵件進(jìn)行交流。
◎ 內部稽核處信箱:jinkye.wang howweih.com.cn